Регламентирующие документы / Управление финансами

Положение о временном регламенте процесса "Бюджетирование" (для производственной компании)

« Назад   ||    Скачать / Открыть в формате Microsoft Word

Утверждаю
Генеральный директор
компании _________________
____________________ Ф.И.О.
«___» __________ 20__ года

I. Общие положения

     Данное положение предназначено для установления временного регламента и распределения ответственности структурных подразделений и должностных лиц за операции процесса "Бюджетирование".

II. Перечень операций, входящих в состав процесса

1. Разработка годового бюджета | (13.01.2000)

1.1. Планирование | (26.12.1998)

1.1.1. Формирование плана по БДР | (24.12.1998)

1.1.2. Формирование плана по БДДС | (24.12.1998)

1.1.3. Формирование ББЛ | (25.12.1998)

1.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (26.12.1998)

1.2. Формирование отчетности | (13.01.2000)

1.2.1. Формирование отчетности по БДР | (10.01.2000)

1.2.2. Формирование отчетности по БДДС | (10.01.2000)

1.2.3. Формирование отчетности по ББЛ | (12.01.2000)

1.2.4. Отчет по исполнению основного финансового бюджета | (13.01.2000)

2. Разработка квартального бюджета | (05.04.2000)

2.1. Планирование | (27.12.1998)

2.1.1. Формирование плана по БДР | (25.12.1998)

2.1.2. Формирование плана по БДДС | (25.12.1998)

2.1.3. Формирование ББЛ | (26.12.1998)

2.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (27.12.1998)

2.2. Формирование отчетности | (05.04.2000)

2.2.1. Формирование отчетности по БДР | (05.04.2000)

2.2.2. Формирование отчетности по БДДС | (05.01.2000)

2.2.3. Формирование отчетности по ББЛ | (08.04.1999)

2.2.4. Отчет по исполнению основного финансового бюджета | (08.04.1999)

3. Разработка месячного бюджета | (09.02.1999)

3.1. Планирование | (30.12.1998)

3.1.1. Формирование плана по БДР | (28.12.1998)

3.1.2. Формирование плана по БДДС | (28.12.1998)

3.1.3. Формирование ББЛ | (29.12.1998)

3.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (30.12.1998)

3.2. Оперативный контроль и корректировка бюджетов | (09.02.1999)

3.2.1. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДР | (09.02.1999)

3.2.2. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДДС | (09.02.1999)

3.2.3. Корректировка ББЛ | (09.02.1999)

3.2.4. Корректировка основного бюджета | (09.02.1999)

3.3. Формирование отчетности | (08.02.1999)

3.3.1. Формирование отчетности по БДР | (08.02.1999)

3.3.2. Формирование отчетности по БДДС | (08.02.1999)

3.3.3. Отчет по исполнению ББЛ | (08.02.1999)

3.3.4. Отчет по исполнению основного финансового бюджета | (08.02.1999)

III. Распределение ответственности за операции процесса

1. Разработка месячного бюджета | (09.02.1999)

1.1. Планирование | (30.12.1998)

1.1.1. Формирование плана по БДР | (28.12.1998)

  • Генеральный директор

1.1.1.1. Формирование операционных бюджетов закрепленных за подразделением | (25.12.1998)

1.1.1.1.1. Бюджет продаж | (22.12.1998)

  • Начальник отдела сбыта

1.1.1.1.1.1. реализация шлангов | (22.12.1998)

  • Группа по шлангам

1.1.1.1.1.2. реализация рукавов | (18.12.1998)

  • Группа по рукавам

1.1.1.1.1.3. реализация сопутствующих товаров | (18.12.1998)

  • Группа по сопутствующим товарам

1.1.1.1.2. Бюджет запасов готовой продукции | (19.12.1998)

  • Начальник СГИ

1.1.1.1.3. Коммерческий бюджет | (25.12.1998)

1.1.1.1.3.1. Бюджет затрат на сбыт | (22.12.1998)

  • Начальник отдела сбыта

1.1.1.1.3.2. Бюджет маркетинга и рекламы | (22.12.1998)

  • Начальник отдела маркетинга

1.1.1.1.3.3. Бюджет транспортного обслуживания | (25.12.1998)

  • Начальник автотранспортного цеха

1.1.1.1.4. Бюджеты производства | (25.12.1998)

1.1.1.1.4.1. Производство шлангов | (23.12.1998)

1.1.1.1.4.1.1. Бюджет незавершенного производства | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.1.2. Бюджет объемов производства | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.1.3. Бюджет затрат на сырье и материалы | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.1.4. Бюджет расхода теплоэнергоресурсов | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.1.5. Бюджет затрат на оплату труда | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.2. Производство рукавов | (23.12.1998)

1.1.1.1.4.2.1. Бюджет незавершенного производства | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.2.2. Бюджет объемов производства | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.2.3. Бюджет затрат на сырье и материалы | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.2.4. Бюджет расхода теплоэнергоресурсов | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.2.5. Бюджет затрат на оплату труда | (23.12.1998)

  • Экономист ПДО

1.1.1.1.4.3. Бюджет расходов на тару и упаковку | (23.12.1998)

  • Начальник участка

1.1.1.1.4.4. Бюджет затрат на управление производством | (23.12.1998)

  • Директор по производству

1.1.1.1.4.5. Бюджеты обеспечения производства | (25.12.1998)

1.1.1.1.4.5.1. Бюджет технического обслуживания и ремонта оборудования | (25.12.1998)

  • Главный механик

1.1.1.1.4.5.2. Бюджет расходов по обеспечению теплоэнергоснабжения| (25.12.1998)

  • Главный энергетик

1.1.1.1.4.5.3. Бюджет технологического обеспечения производства | (25.12.1998)

  • Главный технолог

1.1.1.1.4.5.4. Бюджет службы обеспечения качества | (25.12.1998)

  • Зам. технического директора по качеству

1.1.1.1.4.5.5. Бюджет мероприятий по охране труда и окружающей среды | (25.12.1998)

  • Начальник отдела охраны труда и окружающей среды

1.1.1.1.5. Бюджет снабжения | (25.12.1998)

1.1.1.1.5.1. Бюджет запасов сырья и материалов | (25.12.1998)

  • Начальник отдела МТС
  • Начальник материальных складов

1.1.1.1.5.2. Бюджет запасов сопутствующих товаров | (25.12.1998)

  • Начальник материальных складов

1.1.1.1.6. Бюджеты управленческих расходов | (25.12.1998)

1.1.1.1.6.1. Бюджет администрации предприятия | (23.12.1998)

  • Начальник юридического бюро
  • Служба управления персоналом

1.1.1.1.6.2. Бюджет финансовой службы | (23.12.1998)

  • Начальник финансового отдела
  • Главный бухгалтер

1.1.1.1.6.3. Бюджет кадровой службы | (23.12.1998)

  • Служба управления персоналом

1.1.1.1.6.4. Бюджет хозяйственных расходов | (23.12.1998)

  • Начальник хозяйственной службы

1.1.1.1.6.5. Бюджет ИВЦ | (23.12.1998)

  • Начальник ИВЦ

1.1.1.1.6.6. Смета расходов на охрану | (23.12.1998)

  • Сторожевая и пожарная охрана

1.1.1.1.6.7. Бюджет работ по ремонту и обслуживанию зданий и сооружений| (25.12.1998)

  • Начальник строительного отдела

1.1.1.1.6.8. Бюджет амортизационных отчислений | (23.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.1.2. Консолидация статей операционных бюджетов в статьи БДР по ЦФУ | (28.12.1998)

  • Зам. генерального директора по общим вопросам
  • Начальник отдела маркетинга
  • Начальник отдела сбыта
  • Начальник отдела МТС
  • Начальник автотранспортного цеха
  • Директор по производству
  • Технический директор

1.1.1.3. Консолидация статей БДР ЦФУ в бюджет предприятия | (28.12.1998)

  • Директор по экономике и финансам
  • Начальник финансового отдела

1.1.2. Формирование плана по БДДС | (28.12.1998)

1.1.2.1. Формирование графиков платежей закрепленных за подразделением | (25.12.1998)

1.1.2.1.1. Графики поступлений | (23.12.1998)

1.1.2.1.1.1. Графики поступлений от продаж | (18.12.1998)

  • Начальник отдела сбыта

1.1.2.1.1.2. Графики поступлений от прочей реализации | (19.12.1998)

  • Начальник материальных складов

1.1.2.1.1.3. График поступлений по финансовым операциям | (23.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.1.4. График поступлений от самостоятельных профит-центров | (23.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.2. Графики расчетов за основные и вспомогательные материалы | (25.12.1998)

  • Начальник отдела МТС

1.1.2.1.3. График расчетов по оплате труда | (25.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.4. Графики расчетов по услугам сторонних организаций | (25.12.1998)

  • Начальник отдела маркетинга
  • Начальник отдела сбыта
  • Начальник строительного отдела
  • Начальник финансового отдела
  • Начальник ИВЦ

1.1.2.1.5. Графики платежей по налогам | (23.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.6. Графики инвестиционных затрат | (25.12.1998)

1.1.2.1.6.1. План покупок ОС и нематериальных активов | (25.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.6.2. План-график затрат на СМР и капитальный ремонт | (25.12.1998)

  • Начальник строительного отдела
  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.6.3. План-график затрат на организационно-технические мероприятия | (25.12.1998)

  • Служба управления персоналом

1.1.2.1.7. График платежей по финансовым операциям | (25.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.7.1. План платежей по нереинвестируемой прибыли | (25.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.7.1.1. Расходы на социальную сферу | (25.12.1998)

  • Пом. генерального директора по социальным вопросам

1.1.2.1.7.1.2. Выплата дивидендов | (25.12.1998)

  • Генеральный директор
  • Начальник финансового отдела

1.1.2.1.7.2. График платежей самостоятельным профит-центрам | (24.12.1998)

  • Начальник финансового отдела

1.1.2.2. Консолидация статей графиков платежей в статьи БДДС по ЦФУ | (27.12.1998)

  • Зам. генерального директора по общим вопросам
  • Начальник отдела маркетинга
  • Начальник отдела сбыта
  • Начальник отдела МТС
  • Начальник автотранспортного цеха
  • Директор по производству
  • Технический директор

1.1.2.3. Консолидация статей БДДС ЦФУ в бюджет предприятия | (28.12.1998)

  • Директор по экономике и финансам
  • Начальник финансового отдела

1.1.3. Формирование ББЛ | (29.12.1998)

  • Директор по экономике и финансам
  • Начальник финансового отдела

1.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (30.12.1998)

  • Директор по экономике и финансам
  • Начальник финансового отдела

Владелец процесса: Финансовый директор

 

____________________/Ф.И.О./

«__»__________20__ г.

« Назад   ||

 Версия для печати

 Версия для презентаций