« Назад || Скачать / Открыть в формате Microsoft Word
Утверждаю Генеральный директор компании _________________ ____________________ Ф.И.О. «___» __________ 20__ года |
I. Общие положения
Данное положение предназначено для установления временного регламента и распределения ответственности структурных подразделений и должностных лиц за операции процесса "Бюджетирование".
II. Перечень операций, входящих в состав процесса
1. Разработка годового бюджета | (13.01.2000)
1.1. Планирование | (26.12.1998)
1.1.1. Формирование плана по БДР | (24.12.1998)
1.1.2. Формирование плана по БДДС | (24.12.1998)
1.1.3. Формирование ББЛ | (25.12.1998)
1.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (26.12.1998)
1.2. Формирование отчетности | (13.01.2000)
1.2.1. Формирование отчетности по БДР | (10.01.2000)
1.2.2. Формирование отчетности по БДДС | (10.01.2000)
1.2.3. Формирование отчетности по ББЛ | (12.01.2000)
1.2.4. Отчет по исполнению основного финансового бюджета | (13.01.2000)
2. Разработка квартального бюджета | (05.04.2000)
2.1. Планирование | (27.12.1998)
2.1.1. Формирование плана по БДР | (25.12.1998)
2.1.2. Формирование плана по БДДС | (25.12.1998)
2.1.3. Формирование ББЛ | (26.12.1998)
2.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (27.12.1998)
2.2. Формирование отчетности | (05.04.2000)
2.2.1. Формирование отчетности по БДР | (05.04.2000)
2.2.2. Формирование отчетности по БДДС | (05.01.2000)
2.2.3. Формирование отчетности по ББЛ | (08.04.1999)
2.2.4. Отчет по исполнению основного финансового бюджета | (08.04.1999)
3. Разработка месячного бюджета | (09.02.1999)
3.1. Планирование | (30.12.1998)
3.1.1. Формирование плана по БДР | (28.12.1998)
3.1.2. Формирование плана по БДДС | (28.12.1998)
3.1.3. Формирование ББЛ | (29.12.1998)
3.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (30.12.1998)
3.2. Оперативный контроль и корректировка бюджетов | (09.02.1999)
3.2.1. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДР | (09.02.1999)
3.2.2. Оперативный контроль исполнения и корректировка БДДС | (09.02.1999)
3.2.3. Корректировка ББЛ | (09.02.1999)
3.2.4. Корректировка основного бюджета | (09.02.1999)
3.3. Формирование отчетности | (08.02.1999)
3.3.1. Формирование отчетности по БДР | (08.02.1999)
3.3.2. Формирование отчетности по БДДС | (08.02.1999)
3.3.3. Отчет по исполнению ББЛ | (08.02.1999)
3.3.4. Отчет по исполнению основного финансового бюджета | (08.02.1999)
III. Распределение ответственности за операции процесса
1. Разработка месячного бюджета | (09.02.1999)
1.1. Планирование | (30.12.1998)
1.1.1. Формирование плана по БДР | (28.12.1998)
- Генеральный директор
1.1.1.1. Формирование операционных бюджетов закрепленных за подразделением | (25.12.1998)
1.1.1.1.1. Бюджет продаж | (22.12.1998)
- Начальник отдела сбыта
1.1.1.1.1.1. реализация шлангов | (22.12.1998)
- Группа по шлангам
1.1.1.1.1.2. реализация рукавов | (18.12.1998)
- Группа по рукавам
1.1.1.1.1.3. реализация сопутствующих товаров | (18.12.1998)
- Группа по сопутствующим товарам
1.1.1.1.2. Бюджет запасов готовой продукции | (19.12.1998)
- Начальник СГИ
1.1.1.1.3. Коммерческий бюджет | (25.12.1998)
1.1.1.1.3.1. Бюджет затрат на сбыт | (22.12.1998)
- Начальник отдела сбыта
1.1.1.1.3.2. Бюджет маркетинга и рекламы | (22.12.1998)
- Начальник отдела маркетинга
1.1.1.1.3.3. Бюджет транспортного обслуживания | (25.12.1998)
- Начальник автотранспортного цеха
1.1.1.1.4. Бюджеты производства | (25.12.1998)
1.1.1.1.4.1. Производство шлангов | (23.12.1998)
1.1.1.1.4.1.1. Бюджет незавершенного производства | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.1.2. Бюджет объемов производства | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.1.3. Бюджет затрат на сырье и материалы | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.1.4. Бюджет расхода теплоэнергоресурсов | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.1.5. Бюджет затрат на оплату труда | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.2. Производство рукавов | (23.12.1998)
1.1.1.1.4.2.1. Бюджет незавершенного производства | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.2.2. Бюджет объемов производства | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.2.3. Бюджет затрат на сырье и материалы | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.2.4. Бюджет расхода теплоэнергоресурсов | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.2.5. Бюджет затрат на оплату труда | (23.12.1998)
- Экономист ПДО
1.1.1.1.4.3. Бюджет расходов на тару и упаковку | (23.12.1998)
- Начальник участка
1.1.1.1.4.4. Бюджет затрат на управление производством | (23.12.1998)
- Директор по производству
1.1.1.1.4.5. Бюджеты обеспечения производства | (25.12.1998)
1.1.1.1.4.5.1. Бюджет технического обслуживания и ремонта оборудования | (25.12.1998)
- Главный механик
1.1.1.1.4.5.2. Бюджет расходов по обеспечению теплоэнергоснабжения| (25.12.1998)
- Главный энергетик
1.1.1.1.4.5.3. Бюджет технологического обеспечения производства | (25.12.1998)
- Главный технолог
1.1.1.1.4.5.4. Бюджет службы обеспечения качества | (25.12.1998)
- Зам. технического директора по качеству
1.1.1.1.4.5.5. Бюджет мероприятий по охране труда и окружающей среды | (25.12.1998)
- Начальник отдела охраны труда и окружающей среды
1.1.1.1.5. Бюджет снабжения | (25.12.1998)
1.1.1.1.5.1. Бюджет запасов сырья и материалов | (25.12.1998)
- Начальник отдела МТС
- Начальник материальных складов
1.1.1.1.5.2. Бюджет запасов сопутствующих товаров | (25.12.1998)
- Начальник материальных складов
1.1.1.1.6. Бюджеты управленческих расходов | (25.12.1998)
1.1.1.1.6.1. Бюджет администрации предприятия | (23.12.1998)
- Начальник юридического бюро
- Служба управления персоналом
1.1.1.1.6.2. Бюджет финансовой службы | (23.12.1998)
- Начальник финансового отдела
- Главный бухгалтер
1.1.1.1.6.3. Бюджет кадровой службы | (23.12.1998)
- Служба управления персоналом
1.1.1.1.6.4. Бюджет хозяйственных расходов | (23.12.1998)
- Начальник хозяйственной службы
1.1.1.1.6.5. Бюджет ИВЦ | (23.12.1998)
- Начальник ИВЦ
1.1.1.1.6.6. Смета расходов на охрану | (23.12.1998)
- Сторожевая и пожарная охрана
1.1.1.1.6.7. Бюджет работ по ремонту и обслуживанию зданий и сооружений| (25.12.1998)
- Начальник строительного отдела
1.1.1.1.6.8. Бюджет амортизационных отчислений | (23.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.1.2. Консолидация статей операционных бюджетов в статьи БДР по ЦФУ | (28.12.1998)
- Зам. генерального директора по общим вопросам
- Начальник отдела маркетинга
- Начальник отдела сбыта
- Начальник отдела МТС
- Начальник автотранспортного цеха
- Директор по производству
- Технический директор
1.1.1.3. Консолидация статей БДР ЦФУ в бюджет предприятия | (28.12.1998)
- Директор по экономике и финансам
- Начальник финансового отдела
1.1.2. Формирование плана по БДДС | (28.12.1998)
1.1.2.1. Формирование графиков платежей закрепленных за подразделением | (25.12.1998)
1.1.2.1.1. Графики поступлений | (23.12.1998)
1.1.2.1.1.1. Графики поступлений от продаж | (18.12.1998)
- Начальник отдела сбыта
1.1.2.1.1.2. Графики поступлений от прочей реализации | (19.12.1998)
- Начальник материальных складов
1.1.2.1.1.3. График поступлений по финансовым операциям | (23.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.1.4. График поступлений от самостоятельных профит-центров | (23.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.2. Графики расчетов за основные и вспомогательные материалы | (25.12.1998)
- Начальник отдела МТС
1.1.2.1.3. График расчетов по оплате труда | (25.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.4. Графики расчетов по услугам сторонних организаций | (25.12.1998)
- Начальник отдела маркетинга
- Начальник отдела сбыта
- Начальник строительного отдела
- Начальник финансового отдела
- Начальник ИВЦ
1.1.2.1.5. Графики платежей по налогам | (23.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.6. Графики инвестиционных затрат | (25.12.1998)
1.1.2.1.6.1. План покупок ОС и нематериальных активов | (25.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.6.2. План-график затрат на СМР и капитальный ремонт | (25.12.1998)
- Начальник строительного отдела
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.6.3. План-график затрат на организационно-технические мероприятия | (25.12.1998)
- Служба управления персоналом
1.1.2.1.7. График платежей по финансовым операциям | (25.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.7.1. План платежей по нереинвестируемой прибыли | (25.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.7.1.1. Расходы на социальную сферу | (25.12.1998)
- Пом. генерального директора по социальным вопросам
1.1.2.1.7.1.2. Выплата дивидендов | (25.12.1998)
- Генеральный директор
- Начальник финансового отдела
1.1.2.1.7.2. График платежей самостоятельным профит-центрам | (24.12.1998)
- Начальник финансового отдела
1.1.2.2. Консолидация статей графиков платежей в статьи БДДС по ЦФУ | (27.12.1998)
- Зам. генерального директора по общим вопросам
- Начальник отдела маркетинга
- Начальник отдела сбыта
- Начальник отдела МТС
- Начальник автотранспортного цеха
- Директор по производству
- Технический директор
1.1.2.3. Консолидация статей БДДС ЦФУ в бюджет предприятия | (28.12.1998)
- Директор по экономике и финансам
- Начальник финансового отдела
1.1.3. Формирование ББЛ | (29.12.1998)
- Директор по экономике и финансам
- Начальник финансового отдела
1.1.4. Консолидация основного финансового бюджета | (30.12.1998)
- Директор по экономике и финансам
- Начальник финансового отдела
Владелец процесса: Финансовый директор
____________________/Ф.И.О./
«__»__________20__ г.
« Назад ||